文档网

财务监管办法

商贸公司财务监督管理办法

为使公司财务工作实行制度化、规范化管理,明确财务责任,结合公司实际情况,特制定财务监督、管理办法。

一、公司财务部出纳每日编制现金、银行存款日报表,及时反映财务部每日资金收支情况,并报主管会计、总经理及物流公司财务部各一份。

二、保管员根据每日仓库出、入库情况编制仓库入库、销售日报表,并报主管会计、总经理各一份。

三、月末,记账会计根据仓库联编制出、入库汇总表,经记账会计签字后交主管会计,主管会计根据汇总表核对出、入库单财务联次,核对一致,盘点实存商品。做到帐帐、帐实相符,并编制盘点表,经保管员、记账会计、主管会计签字后报主管会计、总经理、物流公司财务部各一份。

四、每月十日前,主管会计根据当月已销售未结算账款,编制应收账款明细账。

五、每月五日前,出纳编制其他资金明细表,报主管会计、总经理各一份。

六、每月15日-17日物流公司财务部对商贸公司进行内部审计工作,重点审计:

(1)、了解内部控制制度,检查各部门存在的漏洞和浪费现象。

(2)、提出防止差错和改进措施,加强管理控制。

(3)、抽查记账凭证、原始凭证的合法性、正确性。

(4)、核对内部往来的正确性。

(5)、抽查盘点存货、现金的可靠性、正确性。

(6)、核对各部门账、表、检查正确性。

本监督管理办法自2012年3月1日执行。

青岛乾通源物流有限公司财务部

2012年2月17日

相关文档
热门文档
你可能喜欢
  • 企业财务管理办法
  • 行政事业单位财务
  • 小公司财务管理制度范本
  • 企业机制
  • Excel使用技巧大全(超
  • 使用技巧
  • 公司采购流程管理制度
  • 监督机制
评论